Преступления в сфере предпринимательской деятельности: виды, способы, законодательство, наказания и последствия

Преступления в сфере предпринимательской деятельности — это незаконные деяния двух видов. Первый – действия, которые направлены против предпринимателя, второй – действия, совершаемые самым предпринимателем. И те, и другие имеют свои признаки, которые устанавливает следствие, они подлежат оценке суда, исходя из их тяжести, назначается наказание. В этой статье рассмотрим основные виды преступлений, которые в судебной практике классифицируются как действия в предпринимательской, экономической, банковской деятельности, но мы ограничимся только предпринимательскими проблемами.

Понятие

Под экономическими преступлениями в сфере предпринимательской деятельности понимают действия лиц, имеющих свою выгоду и финансовый интерес, направленный на осуществление противоправных мер и поступков, которые систематически обеспечивают им получение прибыли ввиду продажи товаров, оказания услуг, выполнения работ или пользования имуществом. Примечательно, что сами злоумышленники являются предпринимателями и считаются официально зарегистрированными субъектами хозяйственной деятельности, согласно действующему законодательству РФ.

Препятствие и противодействие преступлениям, связанным с незаконными предпринимательскими манипуляциями, неуплатой налоговых взносов по части малого и крупного бизнеса, посягательством на охрану законных экономических прав и интересов граждан, которые являются неотъемлемой составляющей и ценностью каждого демократического государства – все это должно рассматриваться органами власти и самоуправления на уровне первоочередных задач и целей. К сожалению, на данный момент система урегулирования различного рода притязаний на чужое имущество в сфере коммерческих и экономических отношений в Российской Федерации не совершенна. Есть существенные пробелы в возможностях отслеживания и пресечения действий махинаторов, ухищренные способы проведения афер, которые с каждым днем отличаются все большей искусностью и коварной изобретательностью.

Контроль над преступностью в сфере экономической деятельности

Уголовно-правовой контроль

Уголовно-правовой контроль за финансовыми преступлениями — отдельное направление работы уполномоченных государственных органов, которое выражается в борьбе с правонарушениями, возникающими в области экономики.

В целом, при осуществлении такой деятельности происходит совершенствование уголовной политики, а также последующее применение норм, с учетом конституционных прав и свобод граждан.

Читайте также:  Привлечение к уголовной ответственности — как все происходит по закону и порядку

Срок давности

В Уголовном кодексе определены сроки давности, применяемые при расследованиях экономических преступлений. По нормам этого законодательного акта, такие сроки напрямую зависят от тяжести совершенного преступного деяния, в частности:

  1. За правонарушения небольшой тяжести, преступник может понести наказание только в течение 2 лет с момента его совершения.
  2. За противоправное деяние средней тяжести, срок давности составляет 6 лет.
  3. Если преступник совершил тяжкое преступление, то срок давности составляет 10 лет.
  4. За совершение преступления особо тяжкой степени, срок давности составляет 15 лет.

Важно! Для тех преступников, действия которых были направлены против международной финансовой безопасности или всего общества в целом, исчисление сроков давности не производится.

Предупреждение преступлений

Комплекс мероприятий, которые направлены на предотвращение преступных действий, связанных с подрывом существующей в стране деятельности в области экономики.

Также применение мер, направленных на предупреждение противоправных деяний, необходимо для стабилизации финансового рынка.

Значимость проблемы

Почему в нынешнее время данная проблема так актуальна? Потому что экономические преступления в сфере предпринимательской деятельности приносят вред как государству, исходя из обхода закона и неотражения в реальном размере налогооблагаемой суммы субъектами хозяйствования, так и другим предпринимателям, работающим на законных основаниях, вводя их в заблуждение и попросту обманывая посредством заключения договоров «с оговорками». Многие считают, что в этом виновато несовершенство налогового законодательства, обосновывая свою позицию тем, что чрезмерно завышенные налоговые ставки не дают возможности малому бизнесу развиваться. В силу того, что малым предприятиям нелегко получить ссуду в банке для продвижения своей компании, в этих условиях выживания им остается лишь идти на подобного рода преступления в сфере предпринимательства.

Отмывание денег

Исковая давность

Законодатель определяет срок давности по экономическим преступлениям. Необходимо отметить, что срок давности экономических преступлений в России начинает исчисляться не с момента, как человек узнает, что его права нарушены, а с момента совершения преступления.

привлечение к ответственности

Привлечь к ответственности за этот тип нарушений можно на протяжении трех лет. Это время может быть увеличено, если в процессе совершения преступления имело место изнасилование, причинение тяжкого вреда здоровью, угроза с применением оружия или умышленное убийство.

Воспрепятствование предпринимательской или иной законной деятельности в статье 169 УК РФ

Индивидуальные предприниматели привлекаются к ответственности иначе, чем юридические лица. Привлечь к ответственности предпринимателя могут в течение 5 лет после совершения преступления. Важно, что ответственность не предусматривается, если виновный умер, прошло 5 лет с момента образования, к примеру, задолженности по оплате налогов или имеет место банкротство.

Признаки экономических преступлений

Согласно Гражданскому кодексу РФ, любое лицо, регистрирующее себя в соответствующих органах как юридическое, предполагает в дальнейшем обращение к деятельности коммерческого или некоммерческого характера. Что касается первого – его главной целью является извлечение прибыли от продажи товаров, предоставления услуг и т. д. Говоря о втором, нельзя утверждать, что главная его задача – это выручка прибыли от осуществляемой им деятельности. К некоммерческим организациям относятся общественные объединения, потребительские кооперативы, религиозные общины. Но к какому бы виду предпринимательства ни относилось то или иное правонарушение, оно обладает рядом определенных аспектов, характерных конкретно для преступлений, связанных с предпринимательской деятельностью. Что это за признаки?

  • Систематичность. Регулярные посягательства и стабильная тенденция к правонарушениям в части одной ниши экономической системы порождают возникновение преступлений в другом секторе деятельности. И увы, подобная ситуация неизменна.
  • Коррупционный подтекст. Изначально вся система правонарушений в экономической сфере деятельности строится на возможности повлиять на сам закон и основные нормы ведения бизнеса посредством подкупа и дачи взятки определенным органам на определенных условиях.
  • Корыстная мотивация. Любое экономическое преступление осуществляется с целью получения финансовой выгоды от проворачиваемых афер или уклонения от государственных взысканий.
  • Латентность. Все совершенные в сфере предпринимательской деятельности преступления общей характеристикой походят на скрытые, изощренные манипуляции злоумышленников в лице предпринимателей, которые регистрируют себя в соответствии с законодательными нормами, выдавая себя за добропорядочных граждан, а от осуществления своей деятельности на законных основаниях всячески пытаются уклониться.
  • Актуальность. Количество совершаемых правонарушений по части экономических отношений не только не уменьшается, но и заметно увеличивается. Тенденция роста финансовых афер в сфере хозяйствования стойко продолжает бороздить просторы современного предпринимательства.

Меры безопасности

Чтобы не столкнуться с махинациями в экономической сфере, и не стать жертвой финансовых махинаций, необходимо всегда четко оценивать риски вашей деятельности. В ходе предпринимательской деятельности уделяйте больше внимания ведению учета налогов внутри вашей организации или предприятия, по возможности привлекайте опытных консультантов.

В течение налогового года проводите сверки вашего финансового положения с данными Налоговой службы. При составлении договоров пользуйтесь услугами опытных юристов, они проследят за законностью сделок и защитят ваши права. Своевременно реагируйте на возникновение задолженностей на предприятии, оптимизируйте временные и финансовые затраты. При наборе персонала ведите кадровый учет, это позволит избежать претензий трудовой инспекции и предупредит возникновение трудовых споров.

Экономическая безопасность тесно связана с работой правоохранительных органов по выявлению и пресечению преступлений. Вы можете оградить себя и свое предприятие от экономических махинаций, своевременно обратившись за помощью при обнаружении признаков преступления.

Экономическая преступность – устойчивое явление, которое в отличие от остальных типов преступлений, очень трудно поддается предупредительно-профилактическому воздействию. Преступные организации обусловлены взаимовлиянием одних криминогенных личностей на других, соответственно, образуются на длительный срок.

Преступная деятельность в сфере экономики по решению организаторов может «замораживаться» на определенных этапах, если появляется риск разоблачения, но потом вновь возобновляется. Именно поэтому с целью предупреждения и своевременного пресечения экономической преступности, правоохранительные органы так часто инициируют проверки на предприятиях и ведут четкий контроль над предпринимательской деятельностью.

Читайте также:  Что будет за оскорбление сотрудника полиции при исполнении служебных обязанностей

Актуальность

Не все потенциальные злоумышленники стали таковыми ввиду своего коварства и преступного мышления. На момент становления предпринимателя юридическим лицом в самом начале его финансово-хозяйственной деятельности он сталкивается с проблемами чрезмерно высокого налогообложения. Именно это провоцирует большинство субъектов экономической деятельности идти в обход закона, ведь из двух возможных вариантов – прекращения деятельности или влезания в долги – не хочется выбирать ни одно, ни другое. Вот и получается, что, как бы помимо своей воли, вынужденно предприниматели идут на осознанное нарушение закона. Помимо всего прочего, попутно они выявляют лазейки возможного получения наживы без приложения каких-либо серьезных усилий.

Теперешние схемы правонарушений в сфере экономических отношений стали еще более неординарными, сложными, а нарушения по части налогового права – еще менее очевидными. Ввиду этого пресечение преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью, становится все менее оперативным: борьба с ними организовывается на недостаточном уровне. Кроме того, ограниченные возможности и неудовлетворительная степень квалификации сотрудников правоохранения, которые на данном этапе не способны должным образом хорошо разбираться и в экономике, и в праве одновременно, способствуют тому, что раскрытие финансовых правонарушений по части экономических отношений осуществляется не в полную меру. Молодое поколение следователей недостаточно оснащено методическим материалом, способным четко и понятно дать представление о тактике и технике следственных мероприятий в данном ключе. В своей деятельности им остается лишь руководствоваться Уголовным кодексом в части борьбы с умышленными злодеяниями в отрасли бизнеса и коммерции, а именно статьями о преступлениях в сфере предпринимательской деятельности УК РФ 169-175.

Предпринимательские аферы

Обеспечение реализации принципа неотвратимости наказания

В данном случае Пленум ВС РФ предлагает расширительно толковать положения статьи 108 УПК РФ. Маловероятно, что законодатель предполагал применение статьи именно в таком смысловом значении. Вместе с тем, предложенное Пленумом ВС РФ толкование носит позитивный характер, поскольку позволяет обеспечить реализацию принципа неотвратимости наказания, поскольку обстоятельства, указанные в пунктах 1-4 части 1 статьи 108 УПК РФ действительно могут сделать исполнение наказания невозможным или затруднительным.

Виды экономических правонарушений

Описываемые правонарушения имеют широкий спектр разветвления на различные категории преступлений с разной направленностью, мотивацией, способами проявления. Какие на сегодняшний день миру известны виды преступлений, связанных с предпринимательской деятельностью, и наказание за которые предусмотрено уголовным законодательством?

  • Деяния, способствующие воспрепятствованию осуществления законного предпринимательства – подобные правонарушения регулируются статьей 169 Уголовного кодекса, которая предусматривает ответственность за неправомерность отказа в регистрации ИП, в выдаче лицензии на осуществление экономической деятельности коммерческой организации, а также незаконность ограничения самостоятельности, интересов и прав ИП в зависимости от формы собственности. Зачастую все эти случаи обусловлены влиянием должностного лица, которое пользуется своим служебным положением в неправомерных целях. Отягчающим обстоятельством здесь выступает совершение нарушения должностным лицом, которое влечет за собой нанесение крупного ущерба для ИП.
  • Деяния, предполагающие незаконную регистрацию земельных сделок – правонарушения регламентируются статьей 170 УК РФ, пресекающей подобного рода действия понесением уголовной ответственности виновным за проведение регистрации заведомо незаконной сделки с земельными участками. Кроме того, подлежит наказанию искажение учетных сведений об объектах государственного земельного кадастра и умышленное приуменьшение размеров сумм выплат за землю. Ответственность в данном случае несет должностное лицо, которое в корыстных целях или ввиду личной заинтересованности воспользовалось своим служебным положением.

Взятка должностному лицу

  • Деяния, способствующие осуществлению незаконной банковской деятельности – связанные с предпринимательством преступления подобного плана регламентируются статьей 172 УК РФ. Данная статья предусматривает ответственность за проведение банковских операций вне поля официальной регистрации или без специального разрешения тогда, когда такое разрешение (лицензия) является обязательным. Кроме того, отягчающими обстоятельствами в таких ситуациях становится факт совершения преступления организованной группой, а также факт извлечения дохода в особо крупных размерах, повлекшего причинение крупного ущерба гражданам, государству или другим организациям.
  • Ложное предпринимательство – правонарушения данной категории регулируются статьей 173 УК РФ, предусматривающей ответственность за регистрацию коммерческого предприятия без намерений осуществлять хозяйственную, экономическую или финансовую деятельность как таковую. Вместо этого основатель лжепредприятия имеет главной целью получение кредита, освобождение от налогообложения, извлечение имущественных выгод или сокрытие запрещенных видов деятельности. Квалификационным признаком (отягчающим обстоятельством) здесь выступает причинение крупного ущерба государству, обществу или другим организациям.
  • Отмывание финансов или обзаведение имуществом, приобретенным незаконным путем – ответственность за данную противозаконную процедуру предусмотрена статьей 174 УК РФ. Преступления в сфере предпринимательской деятельности, совершаемые в подобном ключе, предполагают проведение финансовых махинаций и прочих сделок с имуществом или денежными средствами, которые были присвоены посредством заведомо неправомерных действий.
  • Легализация денежных средств или объектов имущества, присвоенных вследствие совершения преступления – правонарушение регулируется статьей 174 (пункт 1) УК РФ, которая предусматривает понесение ответственности виновными лицами в тех случаях, когда получение ими денежного, движимого и недвижимого имущества было основано на преступной деятельности.
  • Покупка-продажа приобретенного преступным путем имущества – правонарушения регламентируются статьей 175 УК РФ, предполагающей запрет на приобретение или сбыт имущества, присвоенного лицом в процессе его преступной деятельности.
  • Противозаконная предпринимательская деятельность – общая характеристика преступлений в сфере незаконного предпринимательства и порядок понесения уголовной ответственности за нее обрисованы в статье 171 УК РФ. Подобного рода правонарушения обычно предусматривают осуществление хозяйственной деятельности на незаконных правах: например, когда юридическое лицо работает без регистрации или без лицензии, специального на то разрешения, с целевой направленностью на извлечение дохода в особо крупных размерах.

Таким образом, всевозможных разновидностей преступных притязаний на чужое имущество или в обход действующему законодательству в части экономических взаимоотношений между субъектами хозяйствования существует достаточно много. Однако, помимо классификации правонарушений, обозначенных указанными статьями Уголовного кодекса, важно отметить также состав и способы их проявления.

Ограничение самостоятельности

Этот фактор полностью формулируется в уголовном кодексе так: ограничение самостоятельности индивидуального предпринимателя, либо незаконное вмешательство в деятельность, лишение независимости. Все перечисленные деяния возможны, но только в том случае, если предпринимательская деятельность несет угрозу жизни людей, если нарушаются правила техники безопасности, другие правила, которые обеспечивают нормальную жизнедеятельность населенного пункта и общества. Это вмешательство может возникнуть только со стороны государственных органов и должностных лиц.

Еще одна причина возможности ограничения свобод и прав предпринимателя – если он занимается недобросовестной конкуренцией и нарушает антимонопольное законодательство. Все другие случаи и причины вмешательства – незаконны!

Такое вмешательство осуществляется самыми различными способами, которые известны в нашей стране, к сожалению, даже детям: использование служебного положения должностными лицами и чиновниками, которые производят регистрацию ИП, выдачу лицензий, проверки, и если от них зависят еще какие-либо блага предпринимателей, к примеру – выигрыш гранта, получение субсидии, пр. Нарушитель может существенно усугубить свое положение отягчающими обстоятельствами: продолжать препятствовать предпринимательской деятельности после вступление в силу решения суда, а также если его действиями был причинен предпринимателю ущерб в особо крупных размерах, т.е. более 250 тысяч рублей. Ущерб – это не всегда выплаченные деньги, отданные в виде взятки и пр., это еще и упущенная выгода от бездействия должностного лица, и доказать ее не так уж и сложно при грамотном адвокате.

Теперь рассмотрим ответственность субъектов предпринимательской деятельности, что же незаконного могут сделать бизнесмены. Оказывается, таковых событий может быть немало.

Виды составов преступлений

В сфере предпринимательской деятельности законом предусмотрено выяснение такого объема информации по ходу расследования дела, который максимально полно и всесторонне способен пролить свет на произведенные махинации в целом и в деталях. Помогает отыскать истину четкое определение состава конкретного преступления. Что сюда входит?

Читайте также:  Примеры СМС с угрозами и что делать если получили подобное сообщение

  1. Объект – это то, на что конкретно осуществляется непосредственное посягательство. В данном случае это могут быть финансовые средства, имущество предприятия, то есть интересы и блага собственника.
  2. Объективная сторона – представляет собой деяние, действие, ту атмосферу и отрасль интереса, которые привлекают потенциального преступника к совершению злодеяния и наступлению негативных последствий, создавая при этом реальную возможность для покушения со стороны злоумышленников.
  3. Субъект – это представитель предпринимательства, предприниматель, юридическое лицо, осуществляющее акт злого умысла.
  4. Субъективная сторона – включает в себя два вида состава преступления: умысел и неосторожность. Потенциальные преступники могут осуществлять акт правонарушения умышленно, проворачивая махинации, влекущие понесение жертвой существенных финансовых потерь, или непредумышленно, по неосторожности, халатности – сюда можно отнести неправомерные действия субъекта хозяйствования по части налогообложения. В свою очередь, умысел может быть прямым или косвенным, а неосторожность может быть вызвана легкомыслием или же небрежностью.

Способы совершения экономических правонарушений

Ядром криминалистической характеристики в случае преступлений, совершенных в сфере предпринимательской деятельности, считаются способы реализации экономического преступления, которые и являются ее непосредственным центральным звеном. Какими они бывают?

С точки зрения криминалистики, такие способы обусловлены целой системой деятельности, включающей в себя аспекты, направленные на достижение преступных результатов. Многие деятели, среди которых Р. С. Белкин, В. П. Лавров, И. М. Лузгин, придерживаются той позиции, что свершение преступления прямопропорционально по значимости сокрытию преступления, полагая, что скрывать – означает воспрепятствовать расследованию посредством ликвидации следов преступной деятельности и самого преступника. Поэтому, исходя из содержания правонарушения, способы могут быть следующими:

  • утаивание информации;
  • уничтожение данных;
  • маскировка сведений;
  • фальсификация информации и ее носителей.

Способы правонарушений

Предметом преступной деятельности всегда выступают денежные средства, товары или другие материальные объекты, несущие в себе определенную ценность. Завладение предметами преступления происходит под видом банковской или предпринимательской деятельности, а также под видом финансовых операций, незапрещенных законом.

По практическому применению махинации в сфере экономике разделяют на простые и сложные. Простые охватывают деятельность физических лиц, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без регистрации и оплаты налогов. Сложные по применению махинации заключаются в легальной функциональности банков и финансовых структур, которые открывают незарегистрированные филиалы, выводя через них деньги в офшоры или прикрывают новыми фирмами незаконный вид деятельности, к примеру, продажу наркотиков или оружия, а также получают права на недвижимость, уходя от выплаты налогов.

подделка документов

Нередко преступление направлено на скрытие экономической деятельности, осуществляется оно:

  • путем скрытия или подделки документов, свидетельствующих о приобретении в иностранных государствах фирм и недвижимости;
  • проведением сделок с валютой, путем открытия депозитных счетов для лиц, не обладающих такими правами;
  • организацией новых предприятий на базе ликвидированных;
  • выплатой прямых платежей неучтенными средствами («черным налом»);
  • занижением или повышением стоимости недвижимого имущества, товаров и услуг;
  • фальсификацией документов, подтверждающих гашение кредита;
  • открытием банковских счетов на умерших лиц;
  • ведением «двойного» бухгалтерского учета и скрытием дохода;
  • переводом средств для оплаты несуществующих сделок, при которых стоимость занижается, а разница присваивается.

Зачастую способы проведения экономических преступлений очень тесто связаны между собой и могут дополнять друг друга.

Следы преступлений правоохранительные органы обнаруживают путем тщательной проверки сопроводительной документации к этим сделкам. Незаконные действия с имуществом недвижимого типа проверяются наличием договоров купли-продажи и доверительной документации.

Налоговые преступления

В сфере предпринимательской деятельности контрольная работа сотрудников налоговой инспекции на объекте считается достаточно действенным способом выявления несоответствий и, как следствие, различного рода подлогов информации. Неуплата налогов здесь имеет свои характерные особенности. Так, к примеру, с целью утаивания объектов, подвергаемых налогообложению, у преступника в лице предпринимателя возникает необходимость введения в заблуждение органов, осуществляющих контроль над соблюдением налогового законодательства. Именно поэтому достаточно часто субъективная сторона принимает позицию прямого пути передачи ложных сведений органам налогового контроля. И подобных способов свершения незаконных действий в сфере предпринимательства ввиду неуплаты налогов существует великое множество. К основным из них можно отнести:

  1. Частичный или полный отказ от отражения результатов финансовых операций на предприятии – то есть владелец фирмы не показывает в документации бухгалтерского учета ровным счетом ничего из того, что он изначально собрался скрыть от органов налоговой инспекции.
  2. Искажение суммы налогообложения – подобная мера правонарушения в части предпринимательства осуществляется посредством занижения объемов реализованной продукции, предоставленных услуг, приобретенного имущества, а также уменьшения суммы выручки в отчетной документации.
  3. Искажение показателей экономической эффективности – такие действия позволяют занизить уровень налогообложения посредством завышения реальной стоимости приобретенных товаров и сырья.
  4. Маскировка самого объекта налогообложения – осуществляются мероприятия по утаиванию реального имения вплоть до подмены товара и внесения в документы ложных записей с применением интеллектуального или материального подлога.
  5. Махинации с безналичным расчетом – с учетом договоренностей между сторонами в платежных официальных документах производится занижение оплаты за выполненные работы и предоставленные услуги. Это банальное снижение заработной платы работникам предприятия, проходящей по официальным документам и предусмотренной к выплате на банковские счета сотрудников, в то время как основная сумма выдается им на руки, что называется, «в конвертах», то есть наличными деньгами. Но сотрудники налоговой инспекции об этом, разумеется, не уведомляются.

Таким образом, экономическая преступность носит скрытый, замаскированный характер – это, несомненно, затрудняет раскрываемость совершаемых противоправных действий. Поэтому полная правильная конструкция криминалистических характеристик имеет важное практическое значение, а также служит ориентиром для следователя, который в сопоставлении с исходными сведениями, пребывающими в его распоряжении, определяет корректную методику расследования.

Сокрытие реальных учетных цифр

Характеристика преступлений

Преступления в сфере экономики УК РФ характеризует, как общественно опасное и противоправное действие, причиняющее ущерб хозяйственным интересам предприятий, граждан и экономике в целом. Важно отметить, что экономические злодеяния могут осуществляться в разных сферах народного хозяйства, но всегда объектом преступления будут выступать экономические интересы граждан и подрыв авторитета страны.

экономические преступления

Объективная сторона заключается в осуществлении активных действий или бездействия, направленных на обман потребителя. Сюда можно отнести обвешивание, обсчет, превышение розничных цен на предприятиях, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услуги.

В виде субъекта преступления выступает вменяемый, совершеннолетний человек. Порой субъект может быть специальным, в магазинах – продавец, в кафе – официант, в бизнесе – владелец предприятия, а при незаконной предпринимательской деятельности, человек, осуществляющий ее без разрешения. Субъективная сторона проявляется в прямом умысле доставить ущерб государству и обогатиться за его счет, то есть присутствует корысть в действиях виновного.

Классификация

Для того чтобы было проще индивидуализировать наказание за совершенное деяние, УК РФ экономические преступления классифицирует на злодеяния в предпринимательской сфере, в сфере финансов, налоговые правонарушения, а также нарушения в сфере инновационных технологий. За каждое из нарушений санкцию предусматривает отдельная статья УК РФ по экономическим преступлениям.

Преступления в сфере предпринимательства классифицируют на:

  • воспрепятствование предпринимательству, незаконные формы деятельности, а также ложное предпринимательство;
  • организацию незаконной работы банка, легализация нелегальных активов, обналичивание денег;
  • монополизм, нарушение правил товарных знаков;
  • распространение коммерческих сведений непредусмотренным законом путем;
  • мошенничество при проведении тендеров;
  • лжебанкротство;
  • нарушение правил ведения бухгалтерского учета;
  • мошенничество в области использования природных ресурсов;
  • требования проведения сделки или отказа от ее проведения лицами без согласия оппонента.

злодеяния в сфере финансов

Злодеяния в сфере финансов можно разделить на преступления в кредитной сфере, при работе с ценными бумагами, платежными картами и наличными денежными средствами.

Налоговые преступления четко контролируются не только отделом по борьбе с экономической преступностью, но и Налоговой службой, которой должны быть подотчетны все юридические и физические лица.

Разновидностью налоговых преступлений являются:

  • отказ от выплаты налогов;
  • мошенничество в сфере акцизных сборов и погашения таможенных сборов;
  • экономическая контрабанда.

Преступные деяния в области высоких технологий можно разделить на несанкционированные доступы к электронным данным банков и других финансовых организаций, а также написание и использование вредного программного обеспечения, внедрение которого может привести к потере всех данных о налогоплательщиках и экономической катастрофе в государстве.

Отдельно хотелось бы отметить преступления в сфере торговли и оказания услуг, поскольку они тоже доставляют большой ущерб общественности и отдельным гражданам, которые становятся жертвами махинаций. Этот тип злодеяний разделяют на нарушения в публичности торгов и проведении аукционов, обман потребителей и покупателей, а также взятки в любой из форм.

Признаки экономических преступлений

Каждое нарушение закона, описанное в Уголовном кодексе, имеет ряд признаков, по которым его можно узнать и отграничить от других составов преступлений. Все экономические преступления УК рассматривает как деяния с корыстным мотивом. Невозможно обмануть государство по неосторожности или случайно.

Большинство нарушений в сфере экономики совершаются в процессе осуществления предпринимательской или профессиональной деятельности, связанной с оборотом денег или товаров.

Важно, что осуществлению правонарушения сопутствуют, как правило, заключение определенных сделок, составление договоров и выполнение закрепленных обязательств.

Среди других признаков нарушений, описанных в экономических статьях УК РФ, можно отметить:

Читайте также:  Статья 179. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения

  • удаленность преступника от пострадавшего;
  • тайную подготовку к осуществлению нарушения, а также анонимность жертв;
  • значительность нанесенного ущерба;
  • систематичность и долгосрочность осуществления нарушения;
  • несколько субъектов – преступные корпорации (юридические лица) и отдельные физические лица, к примеру, банковские работники.

уголовные дела

Очень часто уголовные дела по экономическим преступлениям заводят на юридических лиц, которые вполне законно начали свою функциональность, но не начали заниматься зарегистрированным видом деятельности. Значительную часть экономических нарушений составляют деяния, направленные на неправильное перераспределение государственных средств.

Современным признаком, который объединяет большинство нарушений оговариваемого типа, является использование интернет-технологий. Именно цифровые технологии позволяют нанести крупный ущерб государству и при этом скрыться от правосудия.

Преступление и закон

Расследование преступлений в сфере предпринимательской деятельности предусматривает выявление всех обстоятельств дела и дальнейшее понесение виновными уголовной ответственности за совершенные ими правонарушения на бизнес-арене сегодняшней экономики. Законом в части Уголовного кодекса освещено понимание преступной деятельности как деяния, носящего общественно-опасный характер и причиняющего ущерб народному хозяйству путем нарушения государственных интересов или интересов другого хозяйствующего субъекта. В качестве элементов состава преступления, помимо оговоренных ранее объекта, субъекта и соответствующих сторон, уголовным законодательством предусмотрены также факультативные признаки. Они выступают зачастую в качестве предмета преступления, общественно-опасных последствий, причинно-следственных связей, самого потерпевшего, а также времени, места, орудия, способа, обстановки, мотива, цели и эмоционального состояния субъекта хозяйствования.

В момент совершения экономического преступления правонарушитель посягает на свободу предпринимательской деятельности, на ее законность, добросовестную конкуренцию, толерантность в отношениях между субъектами хозяйствования и запрет заведомо криминальной формы поведения. При этом преступной может являться как активно действующая, так и бездействующая сторона. Согласно закону, ответственность за совершение подобного рода деяний предусматривается в возрасте с шестнадцати лет.

Экономическое преступление

В связи с чем возникла вариативность пункта 16? Какая редакция лучше и почему?

Данные варианты пункта 16 имеют противоположное значение. В первом предложенном варианте говорится о невозможности применения статьей 75, 76, 762 в случаях, когда лицо не выполнило в полном объеме действия, предусмотренные ст. 761 УК РФ. Во втором варианте, напротив, указывается на возможность применения статьей 75, 76, 762 вне зависимости от факта надлежащего исполнения условий, содержащихся в ст. 761 УК РФ.

На наш взгляд, недопустимо ставить применение статьей 75, 76, 762 в зависимость от исполнения обязательств, предусмотренных ст. 761 УК РФ, поскольку данные статьи содержат самостоятельные основания для освобождения от уголовной ответственности.

Ранее в п. 16 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 июня 2013 г. N 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности» первая редакция предлагаемого пункта.

Вас могут заинтересовать: Услуги по банкротству юридических лиц.

Преступление и наказание

Как и любое проявление нарушения закона, подобные действия субъектов экономических отношений подлежат уголовному наказанию. Преступления в сфере предпринимательской деятельности предусматривают определенные меры пресечения исходя из конкретно совершенного правонарушения. То есть законодательно определено несколько видов возможных вариаций наказания за преступность, которая имеет место в сфере экономических отношений.

  1. Штраф. Данная мера наказания предусматривает требование судом денежного взыскания, устанавливаемого в размере от 2,5 тыс. руб. до 1 млн, или же это может быть сумма в размере зарплаты осужденного за срок от 2 до 5 лет. Сам размер предусмотренного штрафа определяет суд, учитывая при этом тяжесть преступления и имущественное положение правонарушителя. Штраф может быть как дополнительным элементом наказания, так и сопровождаться другой, более тяжкой мерой в случае злостной неуплаты осужденным оговоренных сумм в конкретные сроки.
  2. Должностные санкции. Субъекта экономической деятельности, который преступил закон, руководствуясь своими корыстными намерениями с целью отмывания денег, лишают прав занимания им определенных должностей на госслужбе, в органах управления, а также пресекают все возможности заниматься профессиональной или иного рода деятельностью с установлением срока запрета от года до 5 лет (основное наказание) или от 6 до 36 месяцев (дополнительное).
  3. Обязательные работы. В свое свободное от работы (учебы) время осужденный может быть приговорен к выполнению безвозмездной трудовой деятельности – общественно-полезных работ. Конкретное направление и непосредственный объект определяется местным самоуправлением с ведома уголовно-исполнительных инстанций. Подобные работы предусматривают занятость осужденного в период от 60 до 240 трудовых часов, но не более 4 часов в день. Если осужденный уклоняется от выполнения обязательных работ, вердикт суда пересматривается и устанавливается наказание в виде ограничения или лишения свободы.
  4. Исправительные работы. Обычно подобная мера пресечения предусмотрена для тех лиц, которые не имеют основного места работы. Учреждение, где назначено отбывание срока приговора, определяется органами местного самоуправления. Подобного рода наказание устанавливается на период от 2 месяцев до 2 лет. Как и в предыдущих случаях, если осужденный злостно уклоняется от данной меры пресечения, ему грозит более серьезное наказание, а именно арест.
  5. Ограничение свободы. Данная мера пресечения предполагает содержание осужденного в специальном изолированном от общества учреждении, и применима она к лицам, достигшим своего восемнадцатилетия. Судом выносится приговор, вступающий в силу сроком на период от 1 года до 5 лет в условиях осуществления надзора за осужденным. В случае отклонения от вынесенного приговора в ход идет замена наказания на лишение свободы.
  6. Арест. Данная мера предполагает содержание осужденного в строгом изолировании от общества сроком от 1 до 6 месяцев. Часто бывает так, что уклонение осужденным от выполнения обязательных работ заменяется именно арестом. Арест предполагает изоляцию на срок не менее одного месяца.
  7. Лишение свободы. Это самая крайняя мера пресечения, которая предусмотрена в делах об экономических преступлениях. Она предполагает направление осужденного на поселение, в исправительное воспитательное помещение, лечебное учреждение, или же колонию особого, строгого или общего режима – в тюрьму. Сроки наказания за подобные преступления устанавливаются в интервале от 2 месяцев до 20 лет. Если назначаются сроки за несколько совокупных преступлений, срок может повышаться до 30 лет лишения свободы.

    Виды наказаний в понесение уголовной ответственности

Таким образом, та или иная разновидность уголовных наказаний, а также их размеры и сроки устанавливаются непосредственно в законодательном порядке судебными инстанциями согласно Уголовному кодексу Российской Федерации. Если же осужденный ожидает приговора ввиду совершения рецидива, и преступления в сфере предпринимательства осуществлялись им неоднократно, размер наказания увеличивается. Особенно это актуально для тех случаев, когда процесс усугубляется применением насилия, особо крупными размерами хищений или организованной преступностью в виде предпринимательских бандформирований.

Нарушение лицензионных условий

Если предприниматель получил лицензию на определенный вид деятельности, то к бланку лицензии всегда прилагаются «Лицензионные условия», в которых ясно прописываются все параметры работы в определенной отрасли, которым необходимо неукоснительно следовать. Нарушения бывают следующие: не соблюдается вид деятельности, который прописан в лицензии, лицензия передается другому предпринимателю, без своевременной регистрации изменений, не соблюдаются требования техники безопасности, а также санитарно-эпидемиологические, технологические, экологические. Состав преступления могут усмотреть за нарушение основных пунктов лицензионных условий, не за все.

Если нарушения не привели к чему-то серьезному, то уголовная ответственность не наступает, а происходит лишь отзыв лицензии или временное приостановление ее действия. Для рассмотрения дела в суде необходимо присутствие одного из двух факторов: нарушение принесло крупный ущерб гражданам, предприятию или государству, а это не только финансовый ущерб, но и вред здоровью, жизни, экологии, статусу страны и пр. Второй фактор: нарушитель извлек доход в особо крупном размере, свыше 250 тысяч рублей.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Яндекс.Метрика