Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве

СТ 195 УК РФ.

1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника — юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных частями четвертой и пятой статьи 170.1 и статьей 172.1 настоящего Кодекса, —

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Читайте также:  Какое наказание грозит за преступление, совершенное по статье 158 части 4

3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, если функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

Комментарий к статье 195 УК РФ

1. Под банкротством понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Признаки банкротства имеют место, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены должником в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения. Если должником является гражданин (индивидуальный предприниматель), то сумма его обязательств должна к тому же превышать стоимость принадлежащего ему имущества. В отношении должника, являющегося кредитной организацией, предусмотрен 14-дневный срок неисполнения соответствующих обязательств и условия недостаточности стоимости его имущества (активов) для погашения соответствующей задолженности.

2. Предметом преступления является имущество несостоятельного должника.

3. Объективная сторона преступления (ч. 1 ст. 195) включает в себя деяние (сокрытие, передачу, отчуждение или уничтожение имущества должника, а также сокрытие, уничтожение, фальсификацию бухгалтерских и иных учетных документов), совершенное при наличии признаков банкротства (см. п. 1 комментария), и последствие этого деяния, выраженное в причинении крупного ущерба (свыше 1 млн. 500 тыс. руб.). Между деянием и последствием должна существовать причинная связь.

4. Субъект преступления — лицо, которое фактически или на основании правового акта вправе выполнять соответствующие действия:

— индивидуальный предприниматель;

— руководитель организации-должника;

— учредитель (участник) юридического лица — должника;

— лицо, входящее в состав временной администрации, назначенное судом в целях проведения различных процедур банкротства;

— арбитражный управляющий, а также различные управленческие работники организации-должника.

5. Объективная сторона преступления по ч. 2 комментируемой статьи включает в себя деяние, выраженное в неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника заведомо в ущерб другим кредиторам, совершенное при наличии признаков банкротства. Указанное деяние заключается в нарушении правил и очередности удовлетворения требований кредиторов, установленных законодательством.

6. Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба.

7. Субъект преступления (ч. 2 ст. 195) специальный: руководитель юридического лица, его учредитель (участник) либо индивидуальный предприниматель.

Читайте также:  Уголовная ответственность за плагиат: присвоение авторства

8. Объективная сторона преступления по ч. 3 ст. 195 характеризуется воспрепятствованием деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации или иной финансовой организации, совершенным в определенной обстановке несостоятельности (когда функции руководителя возложены на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации). Последствия преступления выражаются в причинении крупного ущерба.

9. В отношении кредитной организации или иной финансовой организации (страховой организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов или негосударственных пенсионных фондов) сфера применения ч. 3 комментируемой статьи является более широкой. Это объясняется тем, что функции руководителя могут быть возложены на руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации еще в преддверии появления признаков банкротства.

10. В комментируемой статье не указаны все возможные виды действий (бездействия), которые образуют объективную сторону, преступлением следует признавать любые действия (бездействие), если они мешают арбитражному управляющему или руководителю временной администрации кредитной или иной финансовой организации выполнять возложенные на них законом обязанности, что повлекло последствие в виде крупного ущерба. Уклонение или отказ от передачи документов или имущества упомянуты в законе как разновидность воспрепятствования деятельности арбитражного управляющего или руководителя временной администрации.

11. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины.

12. Субъектом преступления по ч. 3 ст. 195 может быть любое вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Сокрытие банкротства

Утаивание истинного положения дел от кредиторов, продолжающих инвестировать средства в бизнес, не догадываясь о его убыточности, может привести к тому, что вложенные средства не спасут положение дел, а будут безвозвратно утрачены в силу неверной политики менеджмента компании или нерациональной организации дел. В итоге коммерческая структура будет вынуждена самостоятельно объявить себя банкротом или это произойдет по постановлению арбитражного органа правосудия, после того, как по истечении квартальных неплатежей, начнутся обращения займодателей для истребования средств.

Признание фирмы неспособной оплатить долги и распродажа всего имеющегося имущества, при таком сценарии, не сможет содействовать удовлетворению кредиторов, которые в итоге понесут значимые убытки только из-за того, что владелец утаил от окружающих свою экономическую несостоятельность.

О случае из судебной практики по сокрытию банкротства и иным неправомерным действиям расскажет следующий видеосюжет:

Понятие и виды

Под сокрытием экономической несостоятельности нужно понимать утаивание, несвоевременное уведомление или передачу заведомо лживой информации о финансовом состоянии фирмы и её собственности с целью недопущения своевременного объявления процедуры банкротства.

Мотивами подобного поведения предпринимателя или владельца организации может быть достижение следующих целей:

• решение временных экономических трудностей без прохождения процедуры банкротства, сопровождающейся всесторонней оценкой предприятия и вмешательством сторонних лиц;
• доведение коммерческой организации до состояния полного банкротства, когда оздоровление уже невозможно и ликвидация неизбежна;
• отсрочивание ликвидационных процедур с целью накопления фиктивной кредиторской задолженности с последующим присвоением средств и уходом от субсидиарной ответственности.

Наиболее распространенными разновидностями алгоритмов утаивания фактического состояния финансов организации являются следующие:

1. Декларирование данных, не соответствующих реальному положению дел, достигаемое путем предоставления:
   фальсифицированной информации, потребной для оценки финансового благосостояния коммерческой структуры;
2. искаженных ответов на запросы, поступающие от органов федерального значения, выполняющих функции контроля и охраны правопорядка;
3. ложных сведений, служащих для введения в заблуждение кредитных организаций и иных займодателей.
4. Искажение документально оформленных результатов хозяйственной деятельности, осуществляемое посредством:
   изготовления учредительной документации и регистрационных свидетельств, не соответствующих реальному положению дел;
5. фальсификация документов, при помощи которых осуществляется первичный учет финансовых операций и движения средств;
6. изготовление поддельных бумаг, свидетельствующих о предоставлении или освобождении от обязанностей.
7. Корректировка бухгалтерской информации и отчетной документации, с целью искажения информации.
8. Уничтожение, сокрытие или ограничение доступа к финансовой информации о деятельности организации.

Состав преступления

Регистрация признаков уголовно наказуемой последовательности действий возможна только при сочетании нескольких обязательных составляющих, таких как:

1. Установление факта предоставления информации, содержание которой не соответствует фактическому положению дел и это подтверждено не только показаниями отдельного лица или лиц, но и реальными данными аудита.
2. Наличие лица ответственного за утрату, искажение или иные манипуляции с финансовыми данными организации, достигшего шестнадцатилетнего возраста и подлежащего уголовному преследованию.
3. Диагностирование наступившего неплатежеспособного финансового состояния организации, по состоянию гашения кредиторской задолженности и недостаточности ликвидных активов.
4. Установление наступления банкротства задолго до его декларирования сторонним аудитором, не объявленного руководителем или владельцем бизнеса в добровольном порядке.

О том, к каким нормам законодатсельства обратиться в случае выявления скрытой стадии банкротства, читайте далее.

Нормы законодательства

В зависимости от ущерба, который понесли, обратившиеся в суд, кредиторы, законодательно предусматривается уголовная или административная ответственность руководящих работников коммерческой структуры или его владельцев. Критической массой, разграничивающей ответственность, при финансовых правонарушениях обладает сумма ущерба в 1,5 млн. рублей.

Читайте также:  Краткий обзор ст. 213 УК РФ (Хулиганство) подготовленный для сотрудников полиции.

Более подробно о нормах законодательства в отношении неправомерных деййствий, связанных с банкротством предприятия, расскажет следующее видео:

Вина, как основной признак

Гражданин не может быть признан виновным в преступлениях по статьям 195-197 УК РФ, если будет отсутствовать его вина. Лицо должно совершить умышленные действия, цель которых – уход от исполнения каких-либо обязательств перед кредиторами.

Действия могут быть разнообразными. Гражданин может умышленно ухудшать своё финансовое положение или использовать поддельные документы, указывать на свою несостоятельность, когда на деле будет иметь возможность оплачивать счета.

Но если то же самое осуществляется по иной причине, например, финансовой неграмотности, то ответственность по статьям 195-197 УК РФ наступать не будет.

Преступления являются только умышленными. Иные варианты отсутствуют.

Например, не получится признать лицо виновным в реализации фиктивного банкротства по неосторожности. Такой вариант даже звучит абсурдно, соответственно, его реализация не представляется возможной.

Подтвердить обоснованность банкротства может и финансовый управляющий, кандидатура которого утверждается судом. Данное лицо должно проверить все обстоятельства, в том числе и платёжеспособность потенциального банкрота. Например, подозрения могут возникнуть в связи со следующими факторами:

• дорогое имущество было заменено на более дешёвое. Например, ранее лицом использовалась дорогостоящая техника или транспортные средства, после чего она была заменена на более дешёвые аналоги;
• осуществлялись многочисленные денежные переводы, в том числе на счета взаимозависимых лиц;
• собственность была реализована по цене, которая существенно ниже рыночной;
• лицом заключались сделки, которые считаются заведомо невыгодными.

Список не является исчерпывающим. Это лишь основной перечень моментов, на которые следует обратить внимание в первую очередь.

Прочтите: Обращение взыскания на единственное жилье должника в 2020 году

Правовые последствия при проведении банкротства

Введение статуса банкрота на предприятии приводит к таким последствиям:

• Самым главным последствием выступает необходимость расчета по платежам и обязательствам;
• Не начисляются проценты и штрафных санкций по всем платежам предприятия;
• Отменяется действие коммерческой тайны;
• Снимаются все имеющиеся аресты, которые наложили на собственность предприятия;
• Не проводятся сделки с контрагентами;
• К предприятию применяются только требования, изложенные арбитражным судом;
• При статусе банкрота, руководство не имеет право выполнять свои функции и непосредственные обязанности.

Иные действия, которые могут быть уголовно наказуемыми

Не только фиктивное и преднамеренное банкротство могут быть уголовно наказуемыми деяниями в данной сфере. Граждане могут совершать иные действия, которые не подпадают под указанные нормы, но считаются противоправными. К ним относят:

• Неправомерные действия при банкротстве.

Понятие широкое и может включать различные моменты, в том числе и сокрытие какого-либо имущества при реализации процедуры несостоятельности, передача собственности во владение иных лиц и так далее.

Действия наказываются уголовно, если ущерб от них расценивается в крупном размере. В таком случае деяние попадает под статью 195 УК РФ. В остальных случаях применяется административная ответственность на основании статьи 14.13 КоАП РФ.

• Удовлетворение требований одних кредиторов преимущественно перед другими.

Ответственность наступает по пункту 2 статьи 195 УК РФ. Такое развитие событий не допускается.

В некоторых случаях допускается применение и иных норм, как в совокупности, так и в отдельности. Например, подделка документов наказывается по статье 327 УК РФ, а препятствование действиям арбитражного управляющего – по части 7 статьи 14.13 КоАП РФ.

Скачать для просмотра и печати:

• Статья 327 УК РФ «Подделка, изготовление или оборот поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей или бланков»

• Статья 14.13 КоАП РФ «Неправомерные действия при банкротстве»

Судебная практика

На сегодняшний день правоохранительные органы не так часто возбуждают уголовные дела, связанные с неправомерными действиями при банкротстве. Суть в том, что для признания гражданина виновным необходимо наличие крупного ущерба, на практике это возникает не столь часто.

К подобным деяниям относят не только преднамеренное и фиктивное банкротство. Речь может идти о статье 195 УК РФ — «Неправомерные действия при банкротстве», которая включает сокрытие имущества, сведений и так далее.

В среднем, каждый год, преступления в сфере банкротства составляют менее одного процента от всех экономических. При этом большая часть из них – это преднамеренное банкротство.

Практика по подобным делам достаточна разнообразна. Если есть доказательства того, что действия обвиняемого носили умышленный характер, то он будет признан виновным. Если нет, то решение будет на стороне гражданина. Умысел – обязательное условие.

Скачать для просмотра и печати:

• Статья 195 УК РФ «Неправомерные действия при банкротстве»

Читайте также:  Статья 137 УК РФ. Нарушение неприкосновенности частной жизни

Какие действия трактуются как незаконные

В ходе проведения на предприятии процесса банкротства чаще всего выявляют такие незаконные действия:

1. Сокрытие правдивой информации о финансовом состоянии предприятия, то есть перед кредиторами стоит не правдивая картина о состоянии имущества должника.
2. Руководитель предприятия пытается задним числом передать свое имущество во владение сторонним лицам, таким образом скрывая свое имущество и не оказывает содействие при расчете по своим долгам.
3. Фальсификация или уничтожение документации, отражающей финансовое состояние предприятия.
4. Препятствие работе арбитражного суда.

Вынесение приговора арбитражным судом зависит от тяжести последствий, к которым привели неправомерные действия руководства предприятия. От тяжести последствий зависит, будет ли применяться административная или уголовная ответственность.

Варианты правонарушений

Давайте разберем подробнее варианты правонарушений предприятия, проходящего процесс банкротства, их можно разделить на несколько групп:

1. Нарушения связанные с имуществом предприятия, подача не корректных сведений о состоянии имущества, неправомерное распоряжение им.
2. Умышленное злоупотребление полномочиями, махинации при возмещении средств кредиторам, которые могут привести к нанесению ущерба другим лицам.
3. Умышленное не содействии деятельности арбитражного суда или назначенного им внешнего управляющего.

Ответственность за преднамеренное или фиктивное банкротство

Важно понимать, чем грозит объявление себя банкротом или совершение действий, направленных на преднамеренное банкротство. Такие действия могут иметь последствия, вплоть до уголовной ответственности, однако, всё зависит от величины полученного ущерба:

• Если деяние не содержит признаков уголовного преступления.

В данном случае – не приводит к крупному ущербу, то наказывается в соответствии со статьёй 14.12 КоАП РФ. Пункт 1, фиктивное банкротство, пункт 2 – преднамеренное. Ответственность будет одинаковой, от тысячи до трёх штраф для граждан.

• Если преднамеренное банкротство приводит к крупному ущербу.

То наказывается в соответствии со статьёй 196 УК РФ, то есть штрафом от двухсот до пятисот тысяч или в размере дохода лица сроком от года до трёх, принудительными работами до пяти лет, лишением свободы до шести лет со штрафом до двухсот тысяч или без его применения (может заменяться на доход лица сроком до восемнадцати месяцев).

• Когда фиктивное банкротство приводит к крупному ущербу.

Наказание рассчитывается по статье 197 УК РФ и может выражаться в виде штрафа от ста до трёхсот тысяч рублей (дохода лица от года до двух), принудительными работами на срок до пяти лет, лишением свободы на срок до шести лет с применением штрафа до восьмидесяти тысяч или без его применения.

Штраф может быть выражен доходом осуждённого на срок до полугода.

В данном случае следствию и суду нужно понимать, как доказать крупный ущерб (на основании статьи 170.2 под крупным ущербом понимается сумма от двух миллионов двухсот пятидесяти тысяч рублей).

Нажмите для увеличения изображения

Учитывается ущерб, который понесут кредиторы в результате признания лица банкротом. Так, например, гражданин был должен вернуть кредиты на общую сумму в миллион рублей. В таком случае он будет привлекаться только по КоАП РФ.

А вот если сумма его долгов, которые он уже не вернёт, после реализации его имущества с торгов, составит от указанной в статье 170.2 суммы, то у гражданина есть шанс получить уголовную судимость.

Скачать для просмотра и печати:

• Статья 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство»

• Статья 197 УК РФ «Фиктивное банкротство»

• Статья 14.12 КоАП РФ «Фиктивное или преднамеренное банкротство»

Прочтите: Могут ли посадить за неуплату кредита в тюрьму

Гражданская ответственность

Преднамеренное банкротство может привести не только к уголовной и административной ответственности, но и к гражданской. Лицо, которое использовало подобные методы, получит обязательство по возмещению ущерба кредиторам, если его вина будет доказана.

Так, статья 311 АПК РФ предусматривает возможность пересмотра решений по вновь отрывшимся обстоятельствам. Приговор суда или признание факта фальсификации как раз и могут выступать в качестве причины для пересмотра уже вступившего в силу судебного акта.

Соответственно, банкротство может быть отменено, лицо вновь получит обязательства по возврату денежных средств.

Кредиторы могут взыскать не только ранее накопленные долги, которые были отменены из-за признания лица банкротом, но и возникшие после этого убытки, если они напрямую связаны с фактом непреднамеренного или фиктивного банкротства.

Речь может идти и об упущенной выгоде, если удастся её доказать.

Взыскание ущерба производится в гражданско-правовом порядке, то есть с соблюдением норм АПК и ГПК, в зависимости от обстоятельств. Истец должен будет обосновать размер убытков, а также доказать, что они вообще должны быть взысканы и являются обоснованными.

Понятие преднамеренного и уголовного банкротства

Под фиктивным банкротством понимается совершение действий, направленных на объявление лицом себя банкротом при наличии возможностей отвечать по своим обязательствам.

Как правило, это делается с целью либо полностью исключить исполнение обязательств, либо получить какую-то отсрочку перед кредиторами.

Преднамеренное банкротство – несколько иное правонарушение. Под ним полагается совершение каких-либо действий, которые приводят к банкротству.

При этом действия должны быть произведены умышленно, с целью получения данного статуса. Например, если лицо продаёт своё имущество и берёт дополнительные долги, чтобы признать себя банкротом и не отвечать по обязательствам, то это – преднамеренное банкротство.

А если лицо делает это же без соответствующего умысла, например, при необходимости решить жизненные проблемы, то состава преступления не будет.

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются, но в каждом случае обязательным фактором будет вина должника. Если действия совершаются неумышленно, например, из-за правовой или финансовой неграмотности, то гражданин не может быть привлечён к ответственности.